美国 LLC 注册州对比 · 年度成本计算器
8 个常见州的注册费、年费、特许经营税和截止日一表看清，选好州和注册代理，算出第一年和之后每年要花多少钱。数字逐项核对到州政府和 IRS 官网。
算一算：在这个州注册要花多少
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8 个州一表对比
只列州政府收取的法定费用；注册代理、地址、报税代办另算
| 州 | 注册费 | 每年州费用 | 年度申报与截止日 | 逾期后果 | 来源 |
|---|---|---|---|---|---|
| 怀俄明 WY | $100 | $60 起 | 年报 + 执照税（$60 或州内资产的 0.02%，取高者），成立周年月提交 | 次月起逾期，60 天后被行政解散；恢复费 $100 | 官方 |
| 新墨西哥 NM | $50 | $0 | LLC 无年报要求 | — | 二手资料 |
| 特拉华 DE | $110 | $400 | LLC 年税，每年 6 月 1 日前缴上一年的；无年报。2026 年起由 $300 上调 | 罚款 $200 + 税款和罚款每月 1.5% 利息 | 官方 |
| 佛罗里达 FL | $125 | $138.75 | 年报，每年 1 月 1 日至 5 月 1 日 | 5 月 1 日后加收 $400 滞纳金，不可减免 | 官方 |
| 德克萨斯 TX | $300 | $0* | 特许经营税报告 + 公开信息报告（PIR），每年 5 月 15 日。*年收入低于 $2,650,000 无需缴税，但报告仍要交 | 每份逾期报告 $50；欠税另加 5%–10% 罚款，可能被取消经营资格 | 官方 |
| 科罗拉多 CO | $50 | $25 | 定期报告，成立周年月前后两个月内提交 | 逾期罚款 $50 | 官方 |
| 内华达 NV | $425 | $350 | 年度名单 $150 + 州营业执照 $200，成立周年月最后一天前。注册费含首份名单和执照 | 名单逾期 $75，执照逾期 $100 | 州法 |
| 加利福尼亚 CA | $70 | $800 起 | 最低特许经营税 $800，纳税年度第 4 个月 15 日前；信息声明 $20，成立后 90 天内交，之后每两年一次。收入超过 $250,000 另收 LLC 费 | 欠税罚 5% + 每月 0.5%（上限 25%）及利息 | 部分二手 |
来源标签：官方 州政府或 IRS 官网页面；州法 州法条文；二手资料 未在官方页面直接确认。
怎么选
怀俄明 或 新墨西哥
州政府费用最低。怀俄明每年 $60 起、信息公开程度低；新墨西哥注册 $50、不用交年报，但规则较少被讨论，注册前建议再跟州务卿确认。
特拉华
公司法判例最成熟，投资人和律师都熟悉。代价是每年 $400 的 LLC 税。需要融资时多数会改成特拉华 C-Corp，可以届时再转。
就在那个州注册
如果你在加州有员工、办公室或仓库，即使在怀俄明注册，也通常要在加州做外州登记并缴 $800 最低税。实际经营地比注册地更重要。
不管选哪个州，联邦层面都要做的事
- EIN 税号：没有 SSN / ITIN 的，用 SS-4 表传真给 IRS（美国境外 304-707-9471），一般 4 个工作日内回传；邮寄约 4 周。国际申请人也可以打 267-941-1099 电话申请。免费，不需要找代办。
- Form 5472 + 形式 1120：外国人持有的单成员 LLC 每年必须提交，即使没有收入。日历年度截止日为 4 月 15 日，可用 Form 7004 延期 6 个月。每份未按时提交罚款 $25,000，接到 IRS 通知后 90 天仍未补交，再加罚 $25,000。不能电子申报，只能传真（855-887-7737）或邮寄。
- BOI 受益所有人报告：美国本土注册的 LLC 已永久豁免（FinCEN 终版规则 2026 年 8 月 14 日生效）。如果有人催你交 BOI 并收费，多半是骗局。
常见问题
中国人可以注册美国 LLC 吗？
可以。美国各州都不要求 LLC 的成员是美国公民或居民，非居民用护照即可在网上注册。注册时需要一个该州的注册代理（Registered Agent）地址，注册后再用 SS-4 表申请 EIN 税号。
怀俄明和特拉华选哪个？
做线上业务、不打算找美国风投的一人公司，多数选怀俄明：注册费 $100，年报税最低 $60。特拉华注册费 $110，但每年 LLC 税为 $400（2026 年起由 $300 上调），优势在于公司法判例成熟、投资人熟悉，更适合准备融资的公司。
美国 LLC 每年要花多少钱？
州政府费用从每年 $0（新墨西哥、德州营收低于门槛时）到 $800 以上（加州最低特许经营税）不等。另外每年还要付注册代理费，常见 $100–$200。外国人持有的单成员 LLC 每年还要向 IRS 申报 5472 表，如果请会计代办另算。用上面的计算器可以按你的情况算出总数。
外国人持有的 LLC 需要向 IRS 报税吗？
需要。外国人持有的单成员 LLC（disregarded entity）每年要提交 Form 5472 和一张只填基本信息的 Form 1120，日历年度截止日为 4 月 15 日，可用 Form 7004 延期。未按时提交每份罚款 $25,000。5472 不能电子申报，只能传真或邮寄。
2026 年美国 LLC 还要申报 BOI 吗？
在美国本土注册的 LLC 不用。FinCEN 于 2026 年 8 月 11 日发布终版规则（8 月 14 日生效），把 2025 年的临时豁免变成永久：美国公司无需提交 BOI 报告。只有按外国法律成立、在美国登记经营的实体仍需申报。
注册代理地址可以用虚拟邮箱吗？
注册代理必须是该州的实体地址、工作时间有人签收法律文书，一般找专业注册代理公司。德州明确规定不能用邮箱地址做注册代理。公司的通信地址（mailing address）可以另用虚拟邮箱或住宅地址。
数据来源
核对于 2026-11-05
- 怀俄明州务卿费用表（2026-07-01 生效）：https://sos.wyo.gov/Business/Docs/BusinessFees.pdf
- 特拉华 LLC 税说明：https://corp.delaware.gov/alt-entitytaxinstructions/ ；费用表：https://corpfiles.delaware.gov/Fee_Schedule/AugustFee2026.pdf
- 新墨西哥 LLC 法 NMSA §53-19-63（注册费）；"无年报"依据二手资料，未在州务卿页面确认
- 佛罗里达年报说明：https://efile.sunbiz.org/llc_ar_help.html
- 德州州务卿 Form 205 说明：https://www.sos.texas.gov/corp/instructions/205.shtml ；德州审计长特许经营税：https://comptroller.texas.gov/taxes/franchise/
- 科罗拉多州务卿费用：https://www.sos.state.co.us/pubs/info_center/fees/business.html
- 内华达 NRS 第 86 章、第 76 章：https://www.leg.state.nv.us/nrs/nrs-086.html
- 加州 FTB 罚款与利息：https://www.ftb.ca.gov/pay/penalties-and-interest/index.html ；信息声明：https://www.sos.ca.gov/business-programs/business-entities/statements （注册费 $70 依据 2018 年费用表）
- IRS Form 5472 说明：https://www.irs.gov/instructions/i5472 ；SS-4 说明：https://www.irs.gov/instructions/iss4
- FinCEN BOI：https://www.fincen.gov/boi
本页按 2026 年 11 月能查到的官方资料整理，标"二手资料"的项目未在州政府页面直接确认。各州费用可能随时调整，注册前请以州政府官网为准。本页内容不构成法律或税务建议，涉及实际经营、多成员 LLC 或美国来源收入的情况，请咨询持牌会计师或律师。